Расходы на оплату КАСКО и ОСАГО были списаны сразу в прошлом периоде: как исправить ситуацию?

Comments

• Цитата: ООО на ОСНООбнаружилась следующая ошибка в учете за 2021 год - стоимость полисов КАСКО и ОСАГО, оплаченных в октябре, была списана в расходы в том же месяцы полностью, а не как расходы будущих периодов.При изменении меняется полностью Бухгалтерская отчетность за 2021 год.Прошу совета, как поступить в этой ситуации?

  Здравствуйте.
  В СМП? Ошибка на сколько существа, если вы не СПМ?
• simport, СМП это Субъекты малого и среднего предпринимательства?
  Да, мы МСП, сдаем упрощенную отчетность.
  Налог на прибыль на 20 тысяч выше должен был быть.
• Цитата: СМП это Субъекты малого и среднего предпринимательства?Да, мы МСП, сдаем упрощенную отчетность.

  Да, именно так.
  Делаете проводки Д 76 К 91  на сумму страховой премии с января по октябрь 2022 и делаете проводки Д 20 (26, 44) К 76 на сумму страховой премии за январь-октябрь 2022  
  

  Цитата: Налог на прибыль на 20 тысяч выше должен был быть.

  Налог на прибыль - это отдельная тема. Но проводки по нему сделаете датой корректировки Д 99 К 68.
• simport, спасибо!
  Правильно ли я понимаю, что первой проводкой я возвращаю излишне списанный расход в виде внереализационных доходов, а второй списываю его в расходы уже текущим периодом?
• Цитата: Правильно ли я понимаю, что первой проводкой я возвращаю излишне списанный расход в виде внереализационных доходов,

  Да, верно, только Прочий доход. Внереализационный доход в НУ. 
  

  Цитата: второй списываю его в расходы уже текущим периодом?

  да